Щодо ставок основних податків в Україні порівняно зі ставками податків в країнах ЄС

опубліковано 20 червня 2023 о 08:48 Розділ: Новини

До основних бюджетоутворюючих платежів, які контролюються ДПС України, найбільшу питому вагу у 2022 році в надходженнях до загального фонду державного бюджету становлять податок на додану вартість (30,8 %), податок та збір на доходи фізичних осіб (21,4 %), податок на прибуток (16,9 %).

Наводимо ставки зазначених податків в Україні та в країнах ЄС*. За результатами порівняння встановлено, що в цілому Україна має середньоєвропейський рівень оподаткування (при таких ставках: ПДВ – 20 % (загальна), податок та збір на доходи фізичних осіб – 18 %, податок на прибуток – 18 %):

№
Країна
ПДВ
(VAT)
Податок на прибуток (юридичні особи)
Податок на доходи фізичних осіб
Personal income tax
(річний дохід)
1
Угорщина
27%
9% - 19%
15% - 40%
2
Данія
25%
22%
до DKK 549 900 - 8%,
від DKK 549 901 до DKK 849 000 - 22%,
понад DKK 849 000 - 52,06%
3
Греція
24%
22%
до €10 000 - 9%,
від €10 001 до €30 000 - 22%,
понад €30 000 - 28%
4
Польща
23%
19%
до €26 146,6391 - 12%,
понад €26 146,6391 - 35%
5
Ірландія
23%
12.5%
До €40 000 - 20%,
понад €40 000 - 40%
Універсальний соціальний збір (Universal Social Charge)
До €12 012 - 0,5%,
від €12 012 до €22 920 - 2%,
від €22 921 до €70 044 - 4,5%,
понад €70 045 - 8%
6
Португалія
23%
21%
додатково
Central government surcharge 9 %
Regional government surcharge Local government surcharge 1.5 %
Комбінована ставка (all-in rate)

31.5 %
до €7 479 - 14,5%,
від €7 479 до €11 284 - 21%,
від €11 284 до €15 992 - 26,5%,
від €15 992 до €20 700 - 28,5%,
від €20 700 до €26 335 - 35%,
від €26 335 до €38 632 - 37%,
від €38 632 до €50 483 - 43,5%,
від €50 483 до €78834 - 45%,
понад €78 834 - 48%
7
Італія
22%
24%
до €15 000 - 23%,
від €15 001 до €28 000 - 25%,
від €28 001 до €50 000 - 35%,
понад €50 001 - 43%
8
Іспанія
21%
25%
До €12 450 - 9,5%,
від €12 450 до €20 200 - 12%,
від €20 200 до €35 200 - 15%,
від €25 200 до €60 000 - 18,5%,
від €60 000 до €300 000 - 22,5%
понад €30 000 - 24,5%
для нерезидентів 24%
9
Латвія
21%
20%
до €20 004 - 20%,
від €20 004 до €78 100 - 23%,
понад €78 100 - 31%
10
Литва
21%
15%
до €101 094 - 20%,
понад €101 094 - 32%
11
Бельгія
21%
25%
до €15 200 - 25%,
від €15 200,01 до €26 830 - 40%,
від €26 830,01 до €46 440 - 45%,
понад €46 440,01 - 50%
12
Нідерланди
21%
25,80%
до €37 149 - 9,28%,
від €37 149 до €73 031 - 36,93%,
понад €73 031 - 49,5%
13
Чехія
21%
19%
до €77 989,8461 - 15%,
понад €77 989,8461 - 23%
14
Франція
20%
28%
Minimum annual corporation tax 3.3 %
до €10 777 - 0%,
від €10 777 до €27 478 - 11%,
від €27 478 до €78 570 - 30%,
від €78 570 до €168 994 - 41%,
понад €168 994 - 45%
15
Словачина
20%
21%
19%
16
Естонія
20%
20%
20%
17
Австрія
20%
24%
до €11 000 - 0%,
від €11 001 до €18 000 - 20%,
від €18 001 до €31 000 - 32,5%,
від €31 001 до €60 000 - 42%,
від  €60 001 до €90 000 - 48%,
від €90 001 до €1 000 000 - 50%,
понад  €1 000 000 - 55%
18
Болгарія
20%
10%
до €6 000 - 10%,
понад €6 000 - 15%
19
Німеччина
19%
15%
додатково
Central government surcharge 0.825 %
Regional government surcharge
Local government surcharge 14.116 %
комбінована ставка (all-in rate) 29.941 %
до €9 408 - 0%,
від €9 409 до €57 051 - 14%,
від €57 052 до €270 500 - 42%,
понад €270 500 - 45%
20
Румунія
19%
16%
до RON 28 790 - 10%,
від RON 28 791 до RON 171 000 - 16%, понад RON 171 001 - 25%
* Вибірка щодо поточних ставок податків у країнах Європи підготовлена за результатом аналізу інформації з відкритих джерел, зокрема вебпорталу Європейської Комісії (https://ec.europa.eu/taxation_customs/tedb/advSearchForm.html?taxType=EDU_ENERGY) станом на березень 2023 року.